Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
Содержание
- Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
- Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
- В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
- Перечень необходимых документов
- Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
- Сроки оформления налогового вычета за лечение
- Где оформляется налоговый вычет
- Как долго происходит перечисление денег
Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.
Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:
- В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
- В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.
В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.
Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.
В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.
В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:
- Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
- Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).
Перечень необходимых документов
Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:
- Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
- Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
- Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
- Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
- Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
- Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
- Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
- Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
- Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Сроки оформления налогового вычета за лечение
- Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
- Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.
При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.
Где оформляется налоговый вычет
Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.
Как долго происходит перечисление денег
Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.
Алла Сергеевна
Ушла на пенсию в этом году занимаюсь протезированием зубов, за какой период взять 2 НДФЛ?
Мария Шатрова Автор
Справку 2-НДФЛ вам нужно будет предоставить за последний отработанный год.
Дмитрий (Екатеринбург)
Добрый вечер, договор на оказание медицинских услуг утерян, есть дубликат, он будет принят в качестве подтверждения?
Мария Шатрова Автор
Дубликат договора на оказание медицинских услуг имеет такую же юридическую силу как и оригинал.
К дубликату предъявляются следующие требования:
-Указывается, что это дубликат выданный взамен договора;
-Заверяется печатью лечебного учреждения и подписью лица оформляющего дубликат.
Евгения Т.
Как оформить документы через личный кабинет?
Мария Шатрова Автор
Если речь идет о декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России,то необходимо зайти на сайт Федеральной налоговой службы РФ в свой Личный кабинет налогоплательщика. На открывшейся странице введите логин (Ваш ИНН), пароль и нажмите кнопку «Войти». В личном кабинете на верхней панели Вы увидите несколько пунктов меню. Вам необходимо нажать на пункт «Налог на доходы ФЛ», и в выпадающем меню выбрать «3-НДФЛ». На открывшейся странице нажмите на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
Ангелина Сомова
Я по поводу налогового вычета на лечение…
В прошлом году пришлось заплатить за корсет для сына по выписке врача в связи с проблемами с позвоночником.
С какого учреждения необходимо брать лицензию? С поликлиники, которая выписала рецепт или с магазина, где приобретен корсет.
Спасибо.
Мария Шатрова Автор
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
— декларация 3-НДФЛ;
— договор с медицинским учреждением;
— справка об оплате медицинских услуг;
— документы, подтверждающие Ваши расходы;
— документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Соответственно, из магазина Вы должны предоставить чек, а с поликлиники — договор .
Анна
Здравствуйте!
Где брать с правку 3-НДФЛ?
Мария Шатрова Автор
Стоит, во-первых, понимать, что 3-НДФЛ — не справка, а именно декларация. Такую форму декларации можно получить только одним способом — заполнить ее самому. Это документ, который подписывает сам налогоплательщик, поэтому за внесенную форму информацию физическое лицо гарантирует ее достоверность и полностью несет за нее ответственность. Для этого необходимо скачать бесплатную специальную программу с сайта Федеральной налоговой службы за прошедшие года и установить себе на компьютер.